Pensia privată facultativă (Pilonul 3)

Pentru a contribui la o pensie privată facultativă, trebuie să ai un venit impozabil în România, fie salariu, fie venituri din activități independente, profesionale sau agricole. Nu uita: valoarea pensiei facultative depinde de perioada în care contribui, de suma lunară aleasă și de evoluția fondului de pensii.

Orice sumă cuprinsă între 45 de lei și până la limita de 15% din venitul salarial brut lunar sau din venitul asimilat acestuia. Și ai avantajul deductibilității fiscale de până la 400 de euro pe an.

Da, este posibil. Poți continua să contribui la Pilonul 3 și după împlinirea vârstei de 60 de ani, fără nicio restricție legată de vârstă în ceea ce privește alimentarea contului de pensie facultativă.

Da, poate. Sunt multe companii care doar plătesc contribuțiile angajaților, dar sunt și companii care contribuie în numele lor. Nu este necesar ca banii să provină direct de la tine pentru a intra în contul tău de pensie. Conform legislației, plata contribuției la pensia facultativă poate fi efectuată de angajat și/sau angajator.

Pasul 1: Mergi într-una dintre agențiile noastre (harta agențiilor se regăsește aici: Contact | NN) și semnezi, un act individual de aderare NN Activ sau NN Optim, cu bifa de transfer. Este necesară și copia cărții de identitate.

Pasul 2: Transmiți o notificare de transfer administratorului fondului de la care dorești să te transferi, anexând copia actului individual de aderare semnat cu NN și copia actului de identitate.

1. Dreptul la pensia facultativă se deschide când îndeplinești toate aceste condiții:

• Ai împlinit 60 de ani
• Activul personal este cel puțin egal cu suma necesară pentru pensia minimă stabilită de ASF

Cu toate acestea, în cazul în care ai vârsta de 60 ani împlinită, dar nu îndeplinești cealaltă condiție, poți să primeşti suma existentă în contul tău ca plată unică sau plăţi eşalonate în rate pe o durată de maximum 5 ani, la alegerea ta.

Trebuie să completezi formularul: „Cerere pentru acordarea pensiei participantului care a împlinit 60 de ani (pensie privată facultativă)” și să atașezi documentele necesare.

2. În cazul unei invalidități trebui să completezi: „Cererea pentru acordarea pensiei de invaliditate (pensie facultativă)” și să atașezi documentele menționate de aceasta.

Cererea însoțită de documentele necesare va fi trimisă prin poștă/firma de curierat la Sediul Central: NN Asigurări de Viață SA, Str. Sergent Nuțu Ion, nr. 44, Corp B, etaj 2, Sector 5, București, cod postal 050762.

În conformitate cu prevederile fiscale în vigoare până la finalul lui 2026, asupra veniturilor încasate din pensii care depășesc plafonul neimpozabil lunar de 3.000 lei se calculează și se reține contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) în procent de 10%, iar impozitul pe venit de 10% se reține asupra sumelor ce depășesc contribuțiile nete virate, după scăderea limitei neimpozabile de 3.000 lei și, după caz, a sumei reprezentând CASS reținută anterior.

De asemenea, se vor deduce comisioanele bancare sau, după caz, taxele poștale determinate de transferul sumei.

Termenul legal pentru plata sumei cuvenite este de maximum 30 de zile calendaristice din momentul primirii documentației complete la sediul central.

Moștenitorii participantului decedat pot opta pentru:

• Plată unică a activului net, sau
• Plată eșalonată, în condițiile legii

Trebuie completată „Cererea privind plata lichidităților din contul participantului decedat (pensie facultativă)” și documentele menționate în aceasta. Setul de documente trebuie completat de fiecare moștenitor (dacă sunt mai mulți).

Cererea însoțită de documentele necesare va fi trimisă prin poștă/firma de curierat la Sediul Central: Str. Sergent Nuțu Ion, nr. 44, Corp B, etaj 2, Sector 5, București, cod postal 050762.

În conformitate cu prevederile fiscale în vigoare, asupra veniturilor încasate din pensii care depășesc plafonul neimpozabil lunar de 3.000 lei se calculează și se reține contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) în procent de 10%, iar impozitul pe venit de 10% se reține asupra sumelor ce depășesc contribuțiile nete virate, după scăderea limitei neimpozabile de 3.000 lei și, după caz, a sumei reprezentând CASS reținută anterior.

De asemenea, se vor deduce comisioanele bancare sau, după caz, taxele poștale determinate de transferul sumei.

Termenul legal pentru plata sumei cuvenite este de maximum 30 de zile calendaristice din momentul primirii documentației complete la sediul central.

Rata brută lunară plătită de administrator va fi de minimum 500 lei, plățile eșalonate putând fi efectuate pe o perioadă de maximum 60 de luni (5 ani). Este important de menționat faptul că participantul/moștenitorul va alege rata lunară brută dorită, urmând ca administratorul să calculeze numărul de luni pe parcursul cărora se vor efectua plățile eșalonate, în funcție de valoarea activului/cotei-părți cuvenite și rata lunară dorită.

Toate plățile eșalonate se vor efectua pe data de 10 a fiecărei luni sau în ziua lucrătoare imediat următoare datei de 10.

În conformitate cu prevederile fiscale în vigoare, asupra veniturilor încasate din pensii care depășesc plafonul neimpozabil lunar de 3.000 lei se calculează și se reține contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS), în procent de 10%, iar impozitul pe venit de 10% se reține asupra sumelor ce depășesc contribuțiile nete virate, după scăderea limitei neimpozabile de 3.000 lei și, după caz, a sumei reprezentând CASS reținută anterior.

De asemenea, se vor deduce comisioanele bancare sau, după caz, taxele poștale determinate de transferul sumei.

Suma cuvenită va fi diminuată cu taxele și comisioanele de transfer, astfel:

• Transferul bancar va fi comisionat cu minim 4 lei, în funcție de valoarea transferată și banca la care este deschis contul
• Mandatul poștal va fi comisionat conform taxelor reținute de către Poșta Română – pentru informații accesează www.posta-romana.ro.

În conformitate cu prevederile fiscale în vigoare, asupra veniturilor încasate din pensii care depășesc plafonul neimpozabil lunar de 3.000 lei se calculează și se reține CASS 10%, iar impozitul pe venit de 10% se reține asupra sumelor ce depășesc contribuțiile nete virate, după scăderea limitei neimpozabile de 3.000 lei și, după caz, a sumei reprezentând CASS reținută anterior. Se rețin, de asemenea, comisioanele bancare sau taxele poștale aferente transferului.

În general, banii nu pot fi retrași înainte de pensionare, chiar dacă părăsești țara. Contul rămâne activ, iar sumele acumulate vor fi disponibile conform legislației în vigoare. Excepțiile sunt limitate și prevăzute de legislație și au în vedere încadrarea într-un grad de invaliditate sau în cazul nefericit al decesului, când sumele pot fi accesate de beneficiari/moștenitori în condițiile legii. În anumite condiții, activul se poate transfera către un fond de pensii privat din străinătate.

Contul tău de pensie privată facultativă rămâne activ chiar dacă părăsești România. Contribuțiile deja plătite rămân în contul tău individual, iar sumele vor fi disponibile de la 60 de ani conform legislației în vigoare. Poți alege să continui contribuțiile din străinătate dacă dorești, prin transferuri internaționale sau alte mecanisme oferite de administrator. 

Deductibilitatea fiscală maximă de 400 euro pe an nu se aplică automat; trebuie să declari contribuțiile în declarația fiscală anuală sau prin mecanismul pus la dispoziție de angajator, în funcție de modul de plată. Administratorul fondului îți poate oferi documentele necesare pentru deducerea impozitului pe venit. 

Nu, schimbarea angajatorului nu afectează contul tău de pensie privată facultativă sau deductibilitatea fiscală. Contul rămâne individual și contribuțiile se pot continua la același fond sau la alt fond ales, iar dreptul la deducere se păstrează în limitele legale. 

Sumele care depășesc plafonul de 400 euro anual nu beneficiază de deducere fiscală. Ele rămân în contul tău și continuă să fie administrate de fond, dar partea suplimentară nu reduce impozitul pe venit. Totuși, banii depuși în plus cresc suma finală disponibilă la pensionare. 

Schimbarea fondului de pensie facultativă este posibilă, iar  penalitățile de transfer sunt percepute doar în cazul în care transferul la noul fond de pensii facultative se realizează mai devreme de 2 ani de la data aderării la fondul anterior. Penalitatea maximă de transfer este de 5%, conform legislației în vigoare.