Pensia privată facultativă pentru antreprenori și PFA: ce e diferit față de salariați și de ce contează

Pensia facultativă funcționează pe baza acelorași principii pentru toți participanții, însă pentru antreprenori, persoanele fizice autorizate și alte categorii de profesioniști independenți poate avea o importanță deosebită în procesul de planificare financiară pe termen lung. Acest aspect este determinat de particularitățile privind obținerea veniturilor și contribuțiile la sistemul public de pensii, care pot influența nivelul veniturilor disponibile după încetarea activității profesionale. 

Tocmai de aceea, Pilonul 3 reprezintă o soluție prin care-ți poți completa economiile pentru pensie, în ritmul și cu sumele pe care le stabilești. 

Ce trebuie să știi acum despre Pilonul 3 pentru antreprenori și profesioniști independenți: 

• Flexibilitate și proprietate privată: banii acumulați în contul de Pilon 3 sunt 100% proprietatea ta privată, pot fi moșteniți integral.
• Beneficii fiscale specifice: contribuțiile la Pilonul 3 sunt deductibile fiscal în limita echivalentului în RON a 400 EUR pe an pentru fiecare persoană, reducând baza impozabilă atât pentru PFA, cât și pentru angajați sau administratori.
• Continuitate și adaptabilitate: la NN, poți ajusta suma lunară (începând de la minimul de 45 RON) sau poți suspenda temporar plata în perioadele cu fluctuații de cash-flow, fără a pierde capitalul acumulat. 

Citește articolul complet și descoperă cum să integrezi pensia privată facultativă Pilonul 3 în bugetul tău pentru a-ți asigura un plus de liniște mai încolo.  

De ce poate fi pensia de stat insuficientă pentru antreprenori și PFA? 

Când conduci propriul business sau lucrezi pe cont propriu ca PFA ori freelancer, atenția ta zilnică este orientată spre gestionarea situației financiare actuale: optimizarea cheltuielilor, atragerea de clienți noi, gestionarea cash-flow-ului și asigurarea predictibilității operaționale. În acest ritm alert, pensia pare adesea un detaliu secundar, devenind un eveniment îndepărtat care va fi „rezolvat” la momentul potrivit. 

Spre deosebire de un salariat clasic, a cărui contribuție la sistemul public de pensii (Pilonul 1) este direct proporțională cu un salariu brut aliniat pieței, antreprenorii își optimizează frecvent veniturile lunare, lucru care poate influența cotizația la pensia de stat. 

Cum se traduce această optimizare fiscală pe termen lung? 

• Administrarea unui SRL cu salariu minim și dividende: un administrator de firmă își plătește adesea salariul minim pe economie pentru a minimiza taxele pe muncă, obținând grosul veniturilor din distribuirea dividendelor. Deși această strategie este legală și poate eficientă pe termen scurt, din punct de vedere al pensiei de stat, baza de calcul a CAS (Contribuția la Asigurările Sociale) este raportată strict la valoarea salariului minim brut.
• Activitatea pe PFA (Persoană Fizică Autorizată): în cazul PFA-urilor în sistem real sau la normă de venit, plata CAS este plafonată conform codului fiscal la praguri de 12 sau 24 de salarii minime brute pe țară (sau nu e obligatorie dacă venitul net este sub 12 salarii). Prin urmare, contribuția virată la Pilonul 1 este decuplată de nivelul real al câștigurilor sau al efortului profesional depus. 

Rata de înlocuire a venitului (procentul din ultimul venit pe care îl reprezintă pensia de stat) tinde să fie semnificativ mai mică pentru antreprenori și PFA comparativ cu angajații cu salarii medii sau mari. Fără o sursă de acumulare suplimentară, trecerea de la perioada activă la retragere poate genera un șoc financiar major. 

Care sunt particularitățile sistemului de pensii pentru antreprenori? 

Sistemul de pensii din România este structurat pe mai mulți piloni, însă gradul de acoperire diferă substanțial în funcție de statutul tău juridic. Pentru a înțelege exact unde te afli, este util să privești imaginea de ansamblu: 

1. Pilonul I (sistemul public de pensii): funcționează pe baza principiului solidarității între generații, contribuțiile achitate de persoanele active fiind utilizate pentru plata pensiilor aflate în plată. În acest context, nivelul drepturilor de pensie este influențat de valoarea contribuțiilor realizate pe parcursul perioadei de activitate. Astfel, în situația în care baza de calcul a contribuțiilor a fost redusă, și punctajul acumulat în sistemul public de pensii va fi, în mod corespunzător, mai scăzut.
2. Pilonul II (pensia privată obligatorie): reprezintă componenta de pensie administrată privat finanțată dintr-o parte a contribuției de asigurări sociale. Astfel, acumularea sumelor în contul individual este direct corelată cu nivelul contribuțiilor sociale datorate și achitate. În situațiile în care baza de calcul a acestora este redusă, și contribuțiile transferate către Pilonul II vor fi, în mod corespunzător, mai mici, cu impact asupra procesului de acumulare pe termen lung.
3. Pilonul 3 (pensia facultativă administrată privat): este instrumentul creat special pentru a-ți oferi control individual total. Este un cont privat deschis pe numele tău, complet independent de deciziile bugetare ale statului, în care depui sume stabilite de tine, în ritmul tău, în limitele din prospect. 

Pentru un freelancer sau antreprenor SOHO (Small Office / Home Office în business sau tehnologie), Pilonul 3 nu reprezintă doar un produs financiar suplimentar, ci o ancoră de stabilitate. Indiferent cum fluctuează veniturile firmei tale de la un trimestru la altul, capitalul economisit în Pilonul 3 continuă să activeze sub regimul dobânzii compuse. 

Tu ai pilonul 3?

Alege o pensie facultativă privată și asigură-ți un plus de stabilitate financiară, după 60 de ani. 

Află detalii

Cum funcționează deductibilitatea la Pilon 3 pentru antreprenori? 

Ca antreprenor, Pilonul 3 te ajută să optimizezi taxele din prezent. Mecanismul de deductibilitate este conceput simplu și transparent, având scopul de a încuraja economisirea pe termen lung. Cu alte cuvinte, plafonul de deductibilitate permite o deducere fiscală de până la echivalentul în RON a 400 EUR pe an pentru fiecare persoană care contribuie la un fond de pensii facultative (Pilonul 3). Acest plafon se aplică în mod egal pentru: 

• contribuția suportată de angajat/administrator din venitul său salarial;
• contribuția suportată de PFA sub formă de cheltuială deductibilă în sistem real;
• contribuția plătită de un angajator pentru angajații săi (sau pentru administratorul cu contract de muncă). 

Tabel comparativ: modalități de contribuție la Pilonul 3 în funcție de statutul juridic 

De ce merită să incluzi Pilonul 3 în strategia financiară pe termen lung? 

În lumea afacerilor, un risc poate reprezenta concentrarea tuturor resurselor într-un singur activ. Unii antreprenori pot considera că afacerea lor reprezintă singurul plan de pensie: „Voi vinde firma sau voi trăi din dividendele viitoare”. Deși această abordare poate funcționa în scenarii ideale, ea ignoră riscurile de piață, schimbările tehnologice, inflația sau posibilele probleme de sănătate care pot apărea pe parcurs. În plus, vânzarea unui business SOHO este adesea dificilă dacă firma depinde direct de prezența și expertiza fondatorului. 

De ce este indicat să menții contribuția la pensia facultativă chiar și atunci când prioritățile financiare ale businessului se schimbă? Există 3 motive clare: 

1. Viitorul tău nu depinde de rezultatele firmei: banii acumulați la Pilonul 3 nu au nicio legătură cu activele sau pasivele firmei tale. Chiar dacă afacerea trece printr-un punct de cotitură sau o reorganizare, contul tău personal de pensie facultativă rămâne intact.
2. Puterea dobânzii compuse: sumele virate constant beneficiază de reinvestirea randamentelor obținute de fond. Pe parcursul a 15, 20 sau 30 de ani, efectul de acumulare devine motorul principal de creștere al capitalului tău.
3. Flexibilitate totală în perioade grele: spre deosebire de un credit sau de o obligație contractuală rigidă, dacă firma ta trece printr-un trimestru slab, poți reduce contribuția la minimul legal (de la 45 RON/lună) sau poți suspenda temporar viramentele, fără a pierde banii deja acumulați. Contul rămâne activ și continuă să fie administrat în beneficiul tău. 

👉 Menținerea contribuțiilor, chiar și în perioadele în care bugetul afacerii se schimbă, poate avea un impact important asupra economiilor acumulate pe termen lung. Pentru o perspectivă mai detaliată asupra beneficiilor continuității și a opțiunilor pe care le ai atunci când apar alte priorități financiare, citește și articolul „De ce merită să continui cu contribuțiile la Pilonul 3 chiar dacă apar și alte priorități lunare?”. 

Despre administratorul fondului tău: de ce contează stabilitatea administratorului de fond pe termen lung? 

Pe un orizont de zeci de ani, este fundamental cui încredințezi administrarea economiilor tale de o viață. NN face parte din NN Group, un grup financiar internațional de origine olandeză, cu o prezență globală în 10 țări și aproximativ 19 milioane de clienți la nivel mondial, fiind listat la bursa Euronext. 

Punctul de pornire al brandului pe piața locală a fost în anul 1997, devenind prima companie internațională de asigurări de viață prezentă în România. Ulterior, NN și-a extins portofoliul de servicii financiare: în 2007 a lansat divizia de pensii private (Pilonul 2 și Pilonul 3), în 2016 a adăugat asigurările de sănătate, iar în 2020 a lansat produsele de asigurare pentru locuință. 

Cu peste 29 de ani de experiență pe piața din România, peste 1.700 de consultanți financiari și agenți de marketing și o bază de peste 2,3 milioane de clienți de asigurări și participanți la fondurile de pensii private, NN oferă garanția unei administrări transparente și profesioniste. 

Banii acumulați în fondul de Pilon 3 sunt, prin lege, proprietatea ta privată: nu pot fi confiscați de stat, nu pot fi transferați în sistemul public și sunt total separați de activele administratorului. De altfel, conform cadrului legal din România, un fond de pensii facultative nu poate fi declarat în stare de faliment. 

Cum să începi să economisești prin Pilonul 3? 

1. Analizează-ți structura de venituri și contribuțiile actuale. Verifică pe ce bază plătești în prezent CAS (salariu minim pe SRL, plafon PFA etc.) și calculează diferența față de venitul tău lunar real.
2. Stabilește suma lunară pe care o poți aloca constant. Amintește-ți că poți începe de la minimul de 45 RON pe lună sau poți viza plafonul deductibil fiscal de aproximativ 160-165 RON/lună (400 EUR/an).
3. Discută cu contabilul tău. Clarifică dacă este mai avantajos să efectuezi plățile ca PFA (deducere în Declarația Unică), ca angajat (reținere pe statul de plată) sau ca beneficiu acordat direct de societate (SRL).
4. Selectează profilul de fond potrivit: un fond cu profil moderat (precum NN Optim) se axează pe titluri de stat și obligațiuni, oferind o stabilitate sporită și o garanție a sumelor nete depuse la pensionare, ideal dacă te apropii de a doua parte a carierei. În același timp, un fond cu profil dinamic (precum NN Activ) investește într-o pondere mai mare în acțiuni, căutând un potențial de creștere mai ridicat pe termen lung, fiind recomandat dacă ai un orizont de timp de peste 10-15 ani până la retragere. 

👉 Un agent de marketing  NN te poate ajuta să alegi soluția de pensie facultativă potrivită pentru tine sau pentru echipa ta. Completează formularul de contact pe site-ul NN și contribuie lună de lună la un plan pentru viitor. 

Întrebări frecvente despre Pilonul 3 pentru antreprenori și PFA 

Pot contribui la Pilonul 3 dacă sunt PFA sau freelancer fără salariu? 

Da. Calitatea de angajat nu este o condiție obligatorie pentru a deschide un cont de pensie facultativă Pilonul 3. Orice persoană care obține venituri impozabile (inclusiv din activități independente, profesii libere sau drepturi de autor) poate contribui individual. 

Pot continua să contribui dacă îmi schimb forma de organizare? 

Da. Dacă treci, de exemplu, de la PFA la SRL sau devii salariat, poți continua să contribui la același fond de pensii facultative. Se modifică doar modalitatea prin care sunt efectuate contribuțiile, nu și contul tău de pensie. 

Ce se întâmplă cu banii din Pilonul 3 dacă firma mea (SRL) dă faliment? 

Falimentul societății tale nu afectează sub nicio formă banii din contul de Pilon 3. Contul este deschis pe numele tău ca persoană fizică, iar sumele acumulate reprezintă proprietatea ta privată. Poți continua plățile din contul personal sau le poți ajusta/suspenda. 

Când și cum pot fi retrași banii din Pilonul 3? 

Conform legii, fondurile acumulate pot fi accesate la împlinirea vârstei de 60 de ani sau în orice moment în cazul pensionării pe caz de invaliditate. Până la acel moment, banii rămân investiți în fond pe numele tău. 

Cum aleg fondul de pensii facultative potrivit? 

Alegerea ar trebui să țină cont de obiectivele tale financiare, perioada rămasă până la pensionare și nivelul de risc pe care ești dispus să îl accepți. Înainte de a lua o decizie, este util să analizezi documentele fondului și să discuți cu un consultant financiar despre opțiunile disponibile. 

Disclaimer: Informațiile cuprinse în acest material au exclusiv scop de informare și nu reprezintă o ofertă. De asemenea, nu reprezintă o consiliere personalizată cu privire la investiții și nici o consiliere fiscală sau juridică. Părțile terțe nu pot dobândi niciun fel de drepturi prin intermediul acestui document.  

Toate informațiile conținute în acest document au fost compilate din sursele citate, considerate a fi de încredere în momentul în care au fost obținute. Cu toate acestea, datele, informațiile și/sau comentariile prezentate sunt pur orientative. Conținutul acestui document este proprietatea NN. Comunicarea publică, redistribuirea, reproducerea, difuzarea, transmiterea, transferarea acestui material sunt interzise fără acordul scris în prealabil al NN.  

Sursă foto: NN Brand Portal, Magnific